En gran parte de las conversaciones recientes sobre políticas fiscales, ha habido un silencio rotundo sobre un área importante de la transferencia de riqueza:los impuestos a la herencia. Eso es porque el gobierno federal no impone un impuesto a la herencia; lo hacen los gobiernos estatales. Por supuesto, cada estado tiene reglas diferentes, y dependiendo del tamaño de la herencia, cada beneficiario puede recibir una factura de diferente tamaño.
¿Tiene que pagar impuestos sobre la herencia?
El largo y corto de los impuestos a la herencia es que estos gravámenes son pagados por el beneficiario vivo, que recibe una herencia. De manera bastante confusa, tanto el gobierno federal como el estatal pueden aplicar impuestos sobre el patrimonio, que se aplican a los activos que se legan.
Cuando se organizan adecuadamente, estas transferencias de riqueza pueden ser una ayuda financiera que ayude a pagar la universidad, iniciar negocios y mantener propiedades valiosas dentro de una familia. Sin embargo, para asegurarse de que los beneficiarios estén adecuadamente preparados para la deuda y la carga fiscal que podría conllevar una herencia, es mejor celebrar una reunión familiar con un planificador patrimonial y un asesor legal que pueda explicar las implicaciones para cada estado donde se posee un activo.
Por desagradable que parezca, debe hacerlo mientras todos gozan de buena salud y buen humor; nadie quiere desenredar las obligaciones tributarias mientras está de luto. Este tipo de problemas financieros delicados y costosos son los que vale la pena investigar mucho antes de que haya una necesidad inmediata de saberlos.
¿Dónde existen los impuestos sobre sucesiones y sucesiones?
Lo básico es que solo cinco estados aplican un impuesto a la herencia:Nueva Jersey, Nebraska, Iowa, Kentucky y Pensilvania. Doce tienen un impuesto sobre el patrimonio:Washington, Oregón, Minnesota, Illinois, Nueva York, Maine, Vermont, Rhode Island, Massachusetts, Connecticut, Hawái y el Distrito de Columbia. El gran estado de Maryland colecciona ambos.
Eso deja 34 estados que no recaudan impuestos relacionados con la muerte:Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Delaware, Florida, Georgia, Hawái, Idaho, Indiana, Kansas, Louisiana, Michigan, Mississippi, Missouri, Montana, Nevada , New Hampshire, Nuevo México, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Carolina del Sur, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Virginia Occidental, Wisconsin y Wyoming.
Pero si vives en estos estados, no respires aliviado todavía. Recuerde:incluso si el beneficiario no vive en estos estados, pero sí un negocio, una casa o una cuenta bancaria heredados, es posible que se apliquen esos impuestos.
¿Cuál es la mejor manera de planificar estos impuestos?
Para estimar y proyectar mejor estos posibles resultados, una reunión de planificación intergeneracional realmente podría ser la solución. Algunas familias aprecian la transparencia que se obtiene al establecer un fideicomiso, que puede minimizar las disputas y evitar la necesidad de un tribunal de sucesiones. Además, los fideicomisos se gravan de manera diferente a los individuos y hay más certeza sobre quién asumirá los costos.
Otras familias pueden considerar regalar activos mientras un anciano o una persona con una enfermedad crónica todavía está viva. Si bien estos obsequios también pueden estar sujetos a impuestos, existen excepciones para la matrícula y los gastos médicos. Y los regalos a los niños también pueden estar excluidos. Para las personas que planean traspasar riqueza a amigos, organizaciones políticas y parientes lejanos, se pueden aplicar otras consideraciones. Las donaciones a una organización benéfica, por ejemplo, pueden ser deducibles de impuestos.
Así como no existe un enfoque único para la creación de riqueza, tampoco existe un enfoque único para la transferencia de activos valiosos o sentimentales. En su lugar, traza una hoja de ruta hacia y desde las personas y causas más importantes de tu vida. Para algunos, esto parecerá un árbol genealógico, pero para otros, podría parecer una red mucho más complicada. Si la red cruza fronteras estatales o internacionales, será aún más importante preparar a todos para su función y responsabilidades.
Si el impuesto a la herencia suena intimidante, entonces comience poco a poco con ganancias importantes, como actualizar los formularios de beneficiario en sus cuentas bancarias y cuentas de jubilación dirigidas por el empleador. Pida a sus familiares y amigos que hagan lo mismo. Considere usar la temporada navideña como un momento para organizar documentos tales como información de seguros y títulos y escrituras de casas. Hágalos accesibles de forma segura para aquellos que puedan necesitarlos si no está disponible. Obsequie libros de planificación organizacional y aplicaciones seguras de archivo digital que ayudarán a todos a mantenerse en la misma página.
E incluso si se está distanciando socialmente durante las vacaciones, recuerde que los planificadores de bienes harán consultas por video chat. Así que no hay excusa para esperar un año más para aclarar los planes de herencia y sucesión.